Estrategias fiscales para mujeres trabajadoras - Deducciones y sistemas que no debes desconocer

No te conformes con que los impuestos se descuenten del sueldo

Cuando trabajas como asalariada, los impuestos se retienen mensualmente de la nómina y se ajustan a final de año. Acostumbrarse a este mecanismo lleva a pensar que los impuestos son algo sobre lo que no se puede actuar. Sin embargo, existen numerosos sistemas que permiten recuperar impuestos mediante una declaración o reducir la carga fiscal con trámites previos.

Las mujeres trabajadoras, en particular, tienden a tener gastos elevados en salud y autocuidado, pero muchas no aprovechan la deducción por gastos médicos ni el régimen de automedicación. No guardaron los recibos médicos, no sabían que se pueden sumar los gastos de la familia, o no se dieron cuenta de que ellas mismas cumplían los requisitos. Por motivos como estos, muchas personas terminan el año sin usar deducciones que estaban a su alcance. Se trata de una situación en la que se pierde dinero simplemente por desconocimiento.

El ahorro fiscal no es evasión. Consiste en utilizar correctamente los sistemas que la ley reconoce, y no aprovecharlos es un desperdicio. En este artículo organizamos sistemáticamente las deducciones y sistemas que las mujeres trabajadoras suelen pasar por alto, explicando también los procedimientos concretos.

Deducciones que se escapan en el ajuste de fin de año

El ajuste de fin de año es un trámite fiscal simplificado que realiza la empresa, pero no todas las deducciones se aplican automáticamente. Algunas requieren que la trabajadora las declare expresamente en el formulario.

En primer lugar, la deducción por primas de seguros de vida. Las primas de seguros de vida, seguros médicos y planes de pensiones individuales son deducibles hasta un máximo de 40.000 yenes cada uno (120.000 yenes en total). Basta con adjuntar el certificado de la aseguradora al formulario del ajuste de fin de año, pero no pocas personas pierden el certificado y no lo declaran. Si contactas con la aseguradora, se encargan de reemitirlo.

En segundo lugar, la deducción por seguro de terremoto. Incluso en viviendas de alquiler, si se tiene un seguro de terremoto sobre el contenido del hogar, se pueden deducir hasta 50.000 yenes. El seguro de terremoto vinculado al seguro de incendio es el que aplica. Además, la deducción por familiares a cargo también se pasa por alto con frecuencia. Si envías dinero a un progenitor que vive en otro domicilio, puedes declararlo como familiar a cargo siempre que su renta total no supere un determinado importe. Según la información de la Agencia Tributaria Nacional vigente en abril de 2025, la deducción es de 380.000 yenes por un progenitor que vive aparte y de 480.000 yenes si ese progenitor tiene 70 años o más (580.000 yenes cuando el progenitor de 70 años o más convive contigo). Muchas personas creen que no aplica porque no conviven, pero si se comparte la economía doméstica, es válido aunque se viva por separado.

Deducción por gastos médicos y régimen de automedicación

Cuando los gastos médicos anuales superan los 100.000 yenes (o el 5% de la renta si esta es inferior a 2 millones de yenes), el exceso se deduce de la base imponible. Esto es la deducción por gastos médicos. Son deducibles las consultas médicas, los medicamentos con receta, el transporte al centro de salud (transporte público), los gastos de hospitalización y los tratamientos dentales (incluidos los no cubiertos por el seguro público).

Un aspecto que se suele desconocer es que tratamientos de pago como la cirugía ocular láser o los implantes dentales también son deducibles. Igualmente, los gastos de tratamientos de fertilidad son elegibles y, al ser elevados, la deducción puede ser considerable. Como se pueden sumar los gastos médicos de toda la familia, incluyendo los del cónyuge y los hijos, en muchos casos se supera el umbral de 100.000 yenes.

Por otro lado, si los gastos médicos no alcanzan los 100.000 yenes, conviene considerar el régimen de automedicación. Las personas que se han sometido a un reconocimiento médico o vacunación y han adquirido medicamentos OTC de cambio (fármacos que pasaron de prescripción a venta libre) por más de 12.000 yenes anuales pueden deducir el exceso (máximo 88.000 yenes). Según la información de la Agencia Tributaria Nacional, este régimen especial cubre los pagos realizados hasta el 31 de diciembre de 2026 y no puede combinarse con la deducción ordinaria por gastos médicos: hay que elegir una de las dos. Analgésicos, antihistamínicos o medicamentos para el estómago comprados en la farmacia pueden ser elegibles. Comprueba si en el ticket aparece la indicación de producto acogido al régimen de automedicación.

iDeCo: el sistema con mayor efecto de ahorro fiscal

El plan de pensiones individual de aportación definida (iDeCo) tiene un potente efecto fiscal: la totalidad de las aportaciones es deducible de la base imponible. En el caso de las asalariadas, el límite de aportación depende de si la empresa tiene plan de pensiones y de qué tipo sea (23.000 yenes mensuales para quien no cuenta con plan de empresa), y el total anual se deduce de la renta como aportación a planes de previsión.

Pensemos, por ejemplo, en una asalariada con ingresos anuales de 4 millones de yenes que aporta 23.000 yenes al mes (276.000 yenes al año) a iDeCo. En la tabla de cálculo rápido del impuesto sobre la renta que publica la Agencia Tributaria Nacional (datos de abril de 2025), el tipo aplicable a una base imponible inferior a 1,95 millones de yenes es del 5%, y una trabajadora soltera suele situarse en ese tramo. Sumando el 10% del impuesto municipal, el ahorro ronda los 41.000 yenes al año, unos 1,24 millones de yenes si se mantiene durante 30 años. Como el tipo del impuesto sobre la renta sube a medida que crece la base imponible, el efecto puede ser aún mayor según los ingresos y la composición familiar. Además, los rendimientos de la inversión están exentos de impuestos y, al rescatar, se aplican deducciones por jubilación o por pensiones públicas.

El inconveniente es que, en principio, no se puede retirar el dinero hasta los 60 años. Sin embargo, no existe otro sistema que permita acumular para la jubilación y ahorrar impuestos simultáneamente. Comprender los fundamentos del sistema fiscal antes de utilizarlo maximiza su efecto. Si aún no has empezado, el primer paso es abrir una cuenta en una entidad financiera.

Furusato nozei: recibir productos a cambio de 2.000 yenes

Furusato nozei no es estrictamente ahorro fiscal, sino un pago anticipado de impuestos con obsequio, pero su efecto práctico en la economía doméstica es considerable. Con un coste real de 2.000 yenes se reciben productos valorados en hasta el 30% de la donación. Para una persona soltera con ingresos de 4 millones de yenes, el límite deducible es de aproximadamente 42.000 yenes.

Con el sistema de excepción one-stop no es necesario presentar declaración: si las donaciones se realizan a 5 municipios o menos, basta con enviar el formulario por correo para que la deducción se aplique en el impuesto municipal del año siguiente. Si se eligen productos de uso diario (arroz, carne, papel higiénico, etc.) como obsequio, el ahorro equivale a ese gasto de vida.

La precaución es que, si se dona por encima del límite, el exceso se convierte en donación pura. El límite varía según los ingresos, la composición familiar y otras deducciones, por lo que es importante comprobarlo previamente con el simulador de las plataformas de furusato nozei.

Cuándo es necesario presentar la declaración de la renta

Para aplicar deducciones que no se cubren en el ajuste de fin de año, es necesario presentar la declaración de la renta. Concretamente: deducción por gastos médicos, régimen de automedicación, deducción por hipoteca (primer año), deducción por pérdidas patrimoniales y deducción por donaciones (si no se usa el one-stop).

El plazo de la declaración es del 16 de febrero al 15 de marzo de cada año, pero la declaración de devolución (cuando se recuperan impuestos) puede presentarse desde el 1 de enero y hasta 5 años atrás. Si olvidaste declarar gastos médicos en años anteriores, puedes solicitar la devolución retroactivamente hasta 5 años.

El trámite puede completarse en línea a través del portal de la Agencia Tributaria. Con la tarjeta My Number y un smartphone se puede presentar electrónicamente mediante e-Tax, sin necesidad de acudir a la oficina tributaria.

Consideraciones si tienes ingresos por actividades secundarias

Si además del salario principal tienes ingresos por actividades secundarias que superan los 200.000 yenes anuales, es obligatorio presentar la declaración de la renta. En ese caso, puedes deducir como gastos necesarios los costes vinculados a la actividad (ordenador, telecomunicaciones, libros, transporte, etc.), reduciendo así la base imponible.

Si los ingresos de la actividad secundaria se reconocen como renta empresarial, se puede aplicar la deducción especial por declaración azul (hasta 650.000 yenes). No obstante, para que se considere renta empresarial se requiere continuidad y regularidad; los ingresos puntuales se clasifican como renta diversa. Con renta diversa también se pueden deducir gastos, pero no se aplica la deducción por declaración azul.

Para quienes trabajan como autónomas, el plan de previsión para pequeñas empresas (aportaciones íntegramente deducibles, hasta 70.000 yenes mensuales) y el fondo de seguridad empresarial (aportaciones íntegramente deducibles como gasto) son también herramientas fiscales muy potentes. Es importante aprovechar la libertad de deducción de gastos que no existía como asalariada, dentro de los límites adecuados.

El primer paso del ahorro fiscal: acciones que puedes tomar hoy

Las estrategias fiscales marcan la diferencia entre quienes las conocen y quienes no. Empieza por tener a mano tu certificado de retenciones de este año y comprobar tus ingresos y deducciones. A partir de ahí, verifica si hay deducciones que no estás aplicando.

Como acciones concretas que puedes realizar hoy mismo: sumar los recibos médicos de este año, revisar los tickets de la farmacia para comprobar si hay productos acogidos al régimen de automedicación, solicitar información sobre iDeCo y simular tu límite de furusato nozei.

Aunque el ahorro fiscal anual sea de unas decenas de miles de yenes, en 10 años se acumulan cientos de miles. Si ese dinero se invierte en una cuenta NISA, la formación de patrimonio se acelera aún más. El ahorro fiscal es discreto pero ofrece un retorno seguro. No lo pospongas y abórdalo paso a paso.