职业女性的节税对策 - 不了解就亏大了的扣除和制度
“税金就是从工资里扣的”就这样结束了吗
作为公司职员工作时，税金每月从工资中代扣，年末调整时精算。习惯了这个机制后，容易认为“税金是自己无法改变的”。但实际上，申报后可以退回的税金、通过事前手续可以减轻税负的制度有很多。
特别是职业女性，虽然在医疗费和自我护理方面的支出往往较多，却没有活用医疗费扣除和自我药疗税制的情况很突出。根据国税厅的统计，医疗费扣除的适用人数每年约750万人，但估计符合条件的人是这个数字的数倍。仅仅因为不知道就在亏损。
节税不是逃税。是正确使用法律认可的制度，不使用才是浪费。本文将系统整理职业女性容易忽视的扣除和制度，并解析具体手续方法。
检查年末调整中容易遗漏的扣除
年末调整是公司代行的简易税务手续，但并非所有扣除都会自动适用。有些扣除需要自己在申报书上填写才能适用。
首先是人寿保险费扣除。人寿保险、医疗保险、个人年金保险的保费，分别最多4万日元（合计最多12万日元）可从所得中扣除。只需将保险公司寄来的扣除证明附在年末调整文件上，但不少人因遗失证明而未申报。再发行只需致电保险公司，约1周即可收到。
其次是地震保险费扣除。即使是租房，如果为家财投了地震保险，最多可获得5万日元的扣除。附加在火灾保险上的地震保险即为对象。此外，抚养扣除也容易被忽视。如果向不同住的父母汇款，将该父母作为被抚养亲属申报，可适用38至58万日元的扣除。很多人以为“不同住就不符合条件”，但只要维持生计一体，分居也可适用。
医疗费扣除和自我药疗税制
年度医疗费超过10万日元（所得200万日元以下时为所得的5%）时，超出部分可从所得中扣除。这就是医疗费扣除。对象包括医院诊察费、处方药费、就诊交通费（公共交通）、住院费用、牙科治疗费（含保险外自费诊疗）等。
容易忽视的是，激光近视手术和种植牙等自费诊疗也是医疗费扣除的对象。此外，不孕治疗费用也是对象，由于金额容易变高，扣除额也会变大。可以合算全家人的医疗费，因此加上配偶和子女的部分计算，超过10万日元的情况很多。
另一方面，如果医疗费不到10万日元，可以考虑自我药疗税制。接受过健康检查或预防接种的人，年度购买转换OTC药品（从医疗用转为市售的药品）超过12,000日元时，超出部分（上限88,000日元）可以扣除。在药妆店购买的头痛药、胃肠药、花粉症药等都是对象。收据上会印有“自我药疗税制对象”字样，请确认。
iDeCo - 节税效果最高的制度
个人型确定缴费年金（iDeCo）具有缴费全额可作为所得扣除的强大节税效果。公司职员的情况下，可缴纳月额12,000至23,000日元（因企业年金有无而异），年度缴费全额作为小规模企业共济等缴费扣除从所得中扣除。
例如年收入400万日元的公司职员每月缴纳23,000日元（年间276,000日元）到iDeCo，所得税和住民税合计每年可节税约55,000日元。持续30年则约165万日元的节税效果。此外运用收益也免税，领取时还可适用退职所得扣除和公共年金等扣除。
缺点是原则上60岁前不能提取。但能同时实现养老资金积累和节税的制度别无他选。在理解税金基本机制的基础上活用效果更大。还没开始的人，请先从在证券公司开设账户开始。
故乡纳税 - 实质2,000日元获得回礼品
故乡纳税严格来说不是“节税”而是“税金预付加回礼品”，但实质的家计改善效果很大。自付2,000日元，可获得捐赠额最多30%相当的回礼品。年收入400万日元的单身者，约42,000日元是扣除上限的参考。
使用一站式特例制度则无需确定申告，捐赠对象在5个地方政府以内只需邮寄申请书，翌年的住民税即可扣除。用回礼品获取日用品（米、肉、卫生纸等），相当于节省了那部分生活费。
注意点是，超过扣除上限额的捐赠，超出部分就是纯粹的捐赠。上限额因年收入、家庭构成、其他扣除额而变动，因此在各故乡纳税网站的模拟器上事前确认很重要。
需要确定申告的情况和手续流程
仅靠年末调整无法适用的扣除，需要确定申告。具体包括医疗费扣除、自我药疗税制、住房贷款扣除（首年度）、杂损扣除、捐赠金扣除（不使用一站式特例时）等。
确定申告期间为每年2月16日至3月15日，但退税申告（税金退回的申告）从1月1日起5年内随时可以提交。过去忘记申报医疗费扣除的情况，可以追溯5年获得退税。
手续可在国税厅的“确定申告书制作专区”在线完成。有个人编号卡和智能手机即可通过e-Tax进行电子申告。无需将纸质文件带到税务署。节税相关书籍在Amazon也能找到很多，想系统学习的人可参考确定申告入门书。
有副业或自由职业收入时的注意点
除本职工资外有副业收入时，年间超过20万日元需要确定申告。此时，将副业相关经费（电脑、通信费、书籍费、交通费等）作为必要经费计入，可以减少应税所得。
如果副业所得被认定为事业所得，可适用青色申告特别扣除（最多65万日元）。但被认定为事业所得需要持续性和反复性，单次收入被归类为杂所得。杂所得也可计入经费，但不能使用青色申告特别扣除。
作为自由职业者独立的情况下，小规模企业共济（缴费全额为所得扣除，月额最多7万日元）和经营安全共济（缴费全额为必要经费）也是强力的节税手段。活用公司职员时代没有的经费计入自由度，在适当范围内进行节税很重要。
节税第一步 - 今天就能做的行动
节税对策取决于“是否知道”。首先准备好今年的源泉征收票，确认自己的年收入和扣除额。然后检查是否有未适用的扣除。
具体行动包括：汇总今年的医疗费收据、确认药妆店收据中是否有自我药疗税制对象品、索取iDeCo资料、模拟故乡纳税的扣除上限额，这4项当天即可执行。
即使每年数万日元的节税，持续10年就是数十万日元。将这笔资金用NISA运用，资产积累将进一步加速。节税虽然朴素但确实有回报。请不要嫌麻烦，一项一项地去做。